Код ЄДРПОУ: 00186536
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Товариство з обмеженною відповідальністю «Ернст енд Янг Аудиторські Послуги» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 33306921 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 01001, м. Київ, вул. Хрещатик, 19А |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 3516 27.01.2005 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | д/н Емітент не є проф. учасником ринку цінних паперів |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| Звіт незалежних аудиторів (Аудиторський висновок) Акціонерам ПАТ «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. А.М. Кузьміна» Звіт щодо окремої фінансової звітності Ми провели аудит окремої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» ім. А.М. Кузьміна» (далі – «Підприємство») (код ЄДРПОУ – 00186536; місцезнаходження – 69008, Запорізька обл., м. Запоріжжя, Південне шосе, б. 81; дата державної реєстрації – 15 квітня 1994 року), що додається, яка включає звіт про фінансовий стан станом на 31 грудня 2013 року, звіт про сукупний дохід, звіт про власний капітал та звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні примітки. Відповідальність управлінського персоналу за окрему фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї окремої фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання окремої фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудиторів Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї окремої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що окрема фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у окремій фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризику суттєвих викривлень окремої фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання окремої фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкту господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання окремої фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки. | |
| Підстава для висловлення умовно-позитивної думки Як вказано в Примітках 10, 14, 15, 19 та 20 до цієї окремої фінансової звітності, що додається, Підприємство мало значну концентрацію дебіторської заборгованості, авансів отриманих та чистого доходу від реалізації від двох контрагентів, а також закупівель матеріалів, витрат на збут та кредиторської заборгованості двом контрагентам станом на 31 грудня 2013 та 2012 рр. та за роки, що закінчились вказаними датами. В 2013 р. Підприємство переглянуло відповідність цих контрагентів визначенню пов’язаних сторін, що надається МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони», та відкоригувало порівняльну інформацію за 2012 р. щодо операцій та залишків з даними контрагентами в Примітці 3. Ми не змогли отримати достатні та належні аудиторські докази та визначити відповідність переглянутого розкриття операцій з пов’язаними сторонами в даній окремій фінансовій звітності вимогам МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, про яке йдеться у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», окрема фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан Підприємства станом на 31 грудня 2013 року, його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Пояснювальний параграф Звертаємо увагу на Примітку 1 до окремої фінансової звітності, в якій описується політична нестабільність в Україні, яка почалася у листопаді 2013 року та загострилася у 2014 році. Події, про які йдеться у Примітці 1, можуть негативно вплинути на результати діяльності та фінансовий стан Підприємства у такий спосіб і такою мірою, що наразі не можуть бути визначені. Висловлюючи нашу думку ми не брали до уваги це питання. Консолідована фінансова звітність представлена окремо Не модифікуючи нашу думку, ми звертаємо увагу на Примітки 3 та 28 до цієї окремої фінансової звітності, які пояснюють,що Підприємство є материнською компанією для групи компаній (далі – «Група»), а також на те, що консолідована фінансова звітність Групи, складена у відповідності до Міжнародних Стандартів Фінансової Звітності, була випущена окремо. Ми провели аудит консолідованої фінансової звітності Групи на 31 грудня 2013 р. та за рік, що закінчився вказаною датою, та висловили умовно-позитивну думку щодо неї в нашому звіті незалежних аудиторів від 28 березня 2014 р. Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів У відповідності до Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №1360 «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)» від 29 вересня 2011 року (надалі – «Рішення») ми звітуємо про наступне: | |
| 1) Згідно з частиною 3 Статті 155 Цивільного Кодексу України, якщо після закінчення другого (з дати державної реєстрації) та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів товариства стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого чинним законодавством, товариство підлягає ліквідації. Чисті активи Підприємства станом на 31 грудня 2013 року становили 50 328 тис. грн., що вище, ніж зареєстрований статутний капітал Підприємства на відповідну дату. 2) На момент затвердження управлінським персоналом Підприємства фінансової звітності до випуску, Підприємство ще не підготувало іншу інформацію, що подається у річному звіті емітента цінних паперів. Відповідно, ми не мали змоги ознайомитися з цією інформацією та не звітуємо щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що додається, та річним звітом емітента цінних паперів. 3) Закон України «Про акціонерні товариства» (надалі – «Закон») встановлює, що певні дозволи повинні бути отримані для здійснення значних правочинів, учинених акціонерним товариством, якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності. Наш аудит фінансової звітності передбачав виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів на вибірковій основі щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності, але не для висловлення думки щодо відповідності всіх значних правочинів (як визначено в Законі) вимогам Закону. Відповідно, ми не висловлюємо такої думки. 4) Закон передбачає створення акціонерними товариствами органів корпоративного управління та розробки принципів (кодексу) корпоративного управління. За рішенням Загальних зборів акціонерів (протокол від 30 листопада 1995 року) створені та діють наступні органи корпоративного управління: Загальні збори – вищий орган, Наглядова рада та Правління – виконавчий орган, Ревізійна комісія. Кількісний склад Наглядової ради та Ревізійної комісії відповідає вимогам Статуту, кількісний склад Правління згідно Статуту складає 7 осіб, діючих членів Правління 5 осіб, що відповідає вимогам Статуту щодо кворуму для прийняття рішень Правлінням. Формування органів корпоративного управління регламентується Статутом та Положеннями, які затверджені Загальними зборами акціонерів (протокол 20 від 31 березня 2011 року), а саме: Положенням про Наглядову раду, Положенням про Правління, Положенням про Ревізійну комісію. Щорічні загальні збори акціонерів проводяться у відповідності до вимог ст. 32 Закону України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня. Законом чи іншими нормативними актами, не встановлено чітких критеріїв оцінки стану корпоративного управління та його відповідності вимогам Закону. Відповідно, ми не висловлюємо думки щодо стану корпоративного управління Підприємства. 5) Під час проведення аудиту фінансової звітності Підприємства ми оцінювали ризики суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, ми розглядали заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання Підприємством фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкту господарювання, в тому числі контролей, що розроблені з метою запобігання та виявлення шахрайств. | |
| Відповідно, ми не висловлюємо такої думки. | |